生命保険の満期時に確定申告はいる？

＜税制上のメリットがある＞

　保険が満期になる時って、嬉しいですよね。何に使おうかと考える人もいれば、次の保険を考える人もいるかと思います。次の保険を考えている場合には、保険が満期で切れて、空白の期間ができないように早めに準備をしましょう。

　さて、保険料として支払った額よりも多い金額を受け取った時は、利益になった分に税金がかかります。預金の利子には２０.３１５％の税金がかかりますが、満期保険金の場合には非課税になったり、預金の利子よりも有利になる事があります。では、具体的に見てみましょう。

＜生命保険の満期保険金にかかるのは所得税＞

　まず、契約者と受け取り人を確認しましょう。

生命保険では、契約者・被保険者・受取人が誰になっているかで、お金を受け取った時の支払う税金が変わってきます。

契約者＝受取人の場合は、所得税（一時所得）になります。

契約者が受取人でない場合には、贈与税になります。

一時所得よりも、贈与税の方が税率が高いです。

＜一時所得の計算の仕方＞

　一時所得はどのくらいか計算してみましょう。計算式は次の通りです。

（満期保険＋配当金−払い込み保険料の総額−特別控除５０万）×１／２

満期保険金　５００万円（配当金なし）

払い込み保険料　４６０万円　　　　　　の場合は

（５００万円−４６０万円−５０万円）×１／２＝−５万円

マイナスになってしまうので、非課税になります。

満期保険金で、支払った総額よりも多く受け取った利益は、５０万円を超えなければ課税対象にはならないのです。

満期保険金　　　１０００万円（配当金なし）

払い込み保険料　　９４０万円　　　　　　　　の場合はどうでしょう。

（１０００万円−９４０円−５０万円）×１／２＝５万円

５万円が一時所得となります。

＜確定申告が必要な場合＞

　確定申告が不要な給与所得者の場合は、原則として年末調整で税額の精算が行われるので、確定申告は不要となります。

　ただし、確定申告が必要な場合があるので注意しましょう。

• もともと確定申告が必要な人
• 満期保険金の一時所得が２０万円を越える
• 給与所得以外の所得＋満期保険の一時所得が２０万円を越える
• 満期保険金が贈与税の対象になる

一時所得が２０万円を越えたら、確定申告を忘れないように注意が必要です。